美國(guó)sec是指美國(guó)證券交易委員會(huì)，全稱為US SecuritiesandExchangeCommission。SEC是1934年根據(jù)美國(guó)的證券交易法令而建立的，直接隸屬于美國(guó)聯(lián)邦獨(dú)立準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)，總部位于美國(guó)華盛頓特區(qū)。在實(shí)際生活中，sec集立法、執(zhí)法和準(zhǔn)司法權(quán)于一身，屬于權(quán)限廣泛的機(jī)構(gòu)之一。

美國(guó)sec的作用

美國(guó)證券交易委員會(huì)是屬于一個(gè)獨(dú)立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，具有設(shè)立法律、司法介入以及監(jiān)管的作用。其主要的監(jiān)督作用在于監(jiān)督會(huì)計(jì)公司或是上市公司的財(cái)務(wù)行為是否符合法規(guī)以及設(shè)計(jì)財(cái)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，保證證券交易公允的進(jìn)行，并且上市公司的狀況要公開。美國(guó)證券交易委員會(huì)是成立于1943年的，其主要背景是20世紀(jì)20年代的由于證券市場(chǎng)的無監(jiān)管以及不公開信息導(dǎo)致的股市***。美國(guó)證券交易委員會(huì)能夠履行國(guó)會(huì)所剩余的一切權(quán)力，并設(shè)置了5個(gè)職能部門以及23個(gè)辦事處。